Виконання бюджету Харківської міської територіальної громади в 1 півріччі 2024 року продовжувало здійснюватися в складних умовах економічного розвитку, обумовленого продовженням активних бойових дій на території Харківської області.

Виходячи з існуючої ситуації, надзвичайно важливим постає завдання:

- підтримання фінансової стійкості бюджету та недопущення виникнення дисбалансу, пошук додаткових джерел доходів та залучення міжнародної фінансової допомоги;

- забезпечення соціальних виплат та ефективного функціонування бюджетної сфери, дотримання жорсткої економії витрачання бюджетних коштів.

Ретельна координація учасників бюджетного процесу, постійний моніторинг бюджетних ресурсів та системний аналіз надходжень за джерелами створили умови розв’язання соціально-економічних питань територіальної громади, пов’язаних:

- з забезпеченням державних соціальних стандартів життя та наданням соціальної підтримки населенню міста;

- відновленням зруйнованих об’єктів енергетичної інфраструктури, житлово-комунального господарства,  соціально-культурного призначення.

Виконання дохідної частини бюджету

До бюджету Харківської міської територіальної громади за 1 півріччя 2024 року надійшло 10 057,6 млн гривень, з них до загального фонду – 6 647,5 млн гривень (66,1% від загального обсягу), до спеціального фонду – 177,4 млн гривень (1,8%), отримано трансфертів – 3 232,7 млн гривень (32,1%).

Порівняно з аналогічним періодом 2023 року доходи бюджету громади збільшилися на 1 540,9 млн гривень (в 1,2 раза), при цьому власні доходи зменшились на 492,3 млн гривень (на 6,7%), обсяг трансфертів збільшився на 2 033,2 млн гривень (у 2,7 раза). 

Планові показники звітного періоду по доходах виконані на 95,6%, у тому числі по загальному фонду – на 98,9%, по трансфертах – на 86,7%.

Основним доходним джерелом бюджету залишається податок на доходи фізичних осіб (3 679,2 млн гривень), за рахунок якого сформовано 55,3% загального фонду бюджету (без урахування трансфертів). 

Проти відповідного періоду минулого року обсяги податку на доходи фізичних осіб зменшились на 1 183,4 млн гривень (в 1,3 раза) у зв’язку з вилученням з доходних джерел місцевих бюджетів податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу.

Другим вагомим джерелом загального фонду бюджету громади є місцеві податки і збори, питома вага якого становить 34,9% в обсязі доходів або 2 322,5 млн гривень.

До структури місцевих податків і зборів у звітному періоді належать: єдиний податок – 76,6%, плата за землю – 17,9%, податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, – 5,3%, транспортний податок і туристичний збір (разом) – 0,2%.

  Надходження податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, склали 122,5 млн гривень (в 1,3 раза або на 29,2 млн гривень більше, ніж у січні – червні 2023 року).

Плати за землю отримано 415,9 млн гривень. Проти показників аналогічного періоду минулого року її обсяги зменшились на 12,4 млн гривень (на 2,9%), що пов’язано з наданням у другому кварталі юридичним особам, фізичним особам та фізичним особам - підприємцям пільг зі сплати плати за землю. 

Надходження єдиного податку склали 1 778,9 млн гривень і зросли порівняно з 1 півріччям 2023 року в 1,3 раза (на 392,6 млн гривень).

Збільшення обсягів податку пов’язане із законодавчим скасуванням з 1 серпня 2023 року особливої системи оподаткування єдиним податком за ставкою 2% та відновленням фізичним особам - підприємцям - платникам єдиного податку першої та другої групи обов’язку сплачувати єдиний податок.

Акцизного податку надійшло 487,8 млн гривень, в тому числі:

- акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 328,3 млн гривень, що на 9,0% (на 27,2 млн гривень) більше надходжень за аналогічний період 2023 року;

- акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального – 159,5 млн гривень зі збільшенням у порівнянні з 1 півріччям 2023 року на 84,6 млн гривень або у 2,1 раза. 

У звітному періоді отримано 33,9 млн гривень податку на прибуток підприємств комунальної власності (у 7,3 раза більше, ніж у 1 півріччі 2023 року). 

Крім того, до бюджету Харківської міської територіальної громади перераховано 18,9 млн гривень частини чистого прибутку (на 11,9 млн гривень більше аналогічного періоду минулого року).

Також отримано 13,4 млн гривень плати за ліцензії на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів.

Плати за оренду комунального майна надійшло 8,6 млн гривень, у порівнянні з аналогічним періодом минулого року її обсяги зменшились на 20,4 млн гривень (у 3,4 раза).

Надходження плати за надання інших адміністративних послуг склали 36,2 млн гривень, проти 1 півріччя 2023 року її обсяги збільшились на 8,7 млн гривень (в 1,3 раза).

Коштів за шкоду, заподіяну на земельних ділянках державної та комунальної власності, не наданих у користування і не переданих у власність, внаслідок їх самовільного зайняття, використання не за цільовим призначенням, зняття ґрунтового покрову (родючого шару ґрунту) без спеціального дозволу; відшкодування збитків за погіршення якості ґрунтового покрову та за неодержання доходів у зв’язку з тимчасовим невикористанням земельних ділянок отримано 32,1 млн гривень, що в 1,6 раза (на 12,4 млн гривень) більше, ніж в аналогічному періоді минулого року.

Доходи спеціального фонду бюджету Харківської міської територіальної громади за 1 півріччя поточного року склали 177,4 млн гривень, порівняно з минулорічними показниками вони збільшились на 108,7 млн гривень (у 2,6 раза).

При цьому, надходження від продажу землі зросли з 1,0 млн гривень до 16,7 млн гривень, власні надходження бюджетних установ – з 62,5 млн гривень до 153,6 млн гривень, надходження екологічного податку –  з 1,4 млн гривень до 5,6 млн гривень.

Збільшення власних надходжень обумовлено наданням бюджетним установам благодійної та гуманітарної допомоги (73,6 млн гривень), а також отриманням від підприємств, організацій, фізичних та інших осіб коштів на виконання цільових заходів (51,8 млн гривень).

За 1 півріччя 2024 року до бюджету Харківської міської територіальної громади надійшло 3 232,7 млн гривень офіційних трансфертів, що у 2,7 раза або на 2 033,2 млн гривень більше, ніж за 1 півріччя 2023 року.

Збільшення обсягу трансфертів пов’язане з отриманням субвенцій з державного бюджету, які не передбачались бюджету Харківської міської територіальної громади у відповідному періоді 2023 року, зокрема:

- на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації (1 240,7 млн гривень);

- на реалізацію проектів (об`єктів, заходів), спрямованих на ліквідацію наслідків збройної агресії (604,3 млн гривень).

Крім того, збільшились обсяги освітньої субвенції (1 199,0 млн гривень) на 184,3 млн гривень.

Виконання видаткової частини бюджету 

За звітний період видатки бюджету Харківської міської територіальної громади проведені в обсязі 7 721,3 млн гривень (74,7% уточненого плану 1 півріччя 2024 року), в тому числі за загальним фондом – 6 702,0 млн гривень, за спеціальним фондом – 1 019,3 млн гривень. 

У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року видатки збільшилися на 1 015,7 млн гривень або в 1,2 раза.

 У першу чергу фінансувалися видатки на забезпечення функціонування сфер життєдіяльності міської територіальної громади та проведення інфраструктурних ремонтно-відновлюваних робіт.

Видатки на виплату заробітної плати склали 4 403,4 млн гривень (57,0% у їх загальному обсязі) проти 3 981,6 млн гривень в аналогічному періоді 2023 року (зросли на 421,8 млн гривень або на 10,6%), у тому числі:

- працівникам бюджетних установ, які фінансуються коштом бюджету Харківської міської територіальної громади – 2 617,2 млн гривень або 33,9% від загального обсягу видатків. У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року ці видатки збільшилися на 269,3 млн гривень або на 11,5%;

- робітникам комунальних підприємств, що забезпечують підтримку життєдіяльності населення міста – 1 786,2 млн гривень (23,1% від загального обсягу видатків), що на 152,5 млн гривень або на 9,3% більше, ніж за 1 півріччя минулого року.

На ліквідацію пошкоджених внаслідок обстрілів міста об’єктів житлово-комунального господарства спрямовано 517,5 млн гривень, які використані:

- на проведення аварійно-відбудовних робіт багатоповерхових житлових будинків та відновлення житлового фонду – 184,6 млн гривень;

- придбання матеріалів та ремонт об’єктів теплопостачання – 332,9 млн гривень.

На зміцнення матеріально-технічного забезпечення військових частин та системи територіальної оборони міста Харкова у звітному періоді спрямовано 133,2 млн гривень.

На будівництво та облаштування захисних споруд цивільного захисту (протирадіаційних укриттів) на території закладів освіти використано 60,1 млн гривень.

Обсяг бюджетних коштів, спрямованих на безоплатне перевезення пасажирів комунальним пасажирським транспортом, склав 1 251,8 млн гривень, що в 1,3 раза (на 294,4 млн гривень) більше, ніж за 1 півріччя 2023 року.

На житлово-комунальне господарство у звітному періоді витрачено 2 376,1 млн гривень, що на 269,5 млн гривень або на 12,8% перевищує показник аналогічного періоду минулого року.

 Видатки на житлово-експлуатаційне господарство склали 

425,2 млн гривень, та збільшилися у порівнянні з 1 півріччям 

2023 року на 35,1 млн гривень або на 9,0%. 

 На комунальне господарство спрямовано 1 575,1 млн гривень, з яких:

- на забезпечення безперебійної роботи теплових комунікацій, зовнішніх водопровідних мереж, централізованої системи водовідведення витрачено 1051,5 млн гривень проти 968,9 млн гривень за аналогічний період 2023 року;

- заходи зі збору, вивезенню та утилізації твердих побутових відходів – 90,6 млн гривень;

- організацію благоустрою міста – 433,0 млн гривень.

Видатки на проведення робіт, пов’язаних з реконструкцією, ремонтом і утриманням автомобільних доріг становлять 375,6 млн гривень. Порівняно з аналогічним періодом 2023 року їх обсяг збільшився в 1,2 раза або на 66,5 млн гривень.

 Для забезпечення сталого функціонування підприємств міського наземного пасажирського електротранспорту та метрополітену проведено видатків на суму 1 181,6 млн гривень. У порівнянні з 1 півріччям 2023 року видатки збільшилися на 307,3 млн гривень або в 1,4 раза.

 На вирішення житлової проблеми молодих сімей та окремих категорій громадян, які потребують поліпшення житлових умов, спрямовано 31,5 млн гривень (проти 12,9 млн гривень у 1 півріччі минулого року), у тому числі шляхом надання пільгових довготермінових кредитів на придбання (будівництво) житла: 

- молодим сім’ям та одиноким молодим громадянам – 17,8 млн гривень;

- учасникам бойових дій, які брали участь в Антитерористичній операції – 5,9 млн гривень;

- працівникам бюджетних установ, науково-педагогічним працівникам вищих навальних закладів, працівникам комунальних підприємств – 4,8 млн гривень;

- внутрішньо переміщеним особам – 3,0 млн гривень.

На відшкодування частини відсотків за іпотечними кредитами, отриманими позичальниками в банках на будівництво (придбання) житла, спрямовано 0,1 млн гривень.

Заступник міського голови – 

директор Департаменту

бюджету і фінансів            Тетяна ТАУКЕШЕВА