Виконання бюджету Харківської міської територіальної громади у 1 кварталі 2024 року продовжувало здійснюватися в складних умовах економічного розвитку, обумовленого продовженням воєнних дій на території Харківської області.

Виходячи з існуючої ситуації, при організації бюджетного процесу звітного періоду, пильна увага приділялася питанням, що ґрунтуються на розв’язані конкретних соціально-економічних проблем територіальної громади, зокрема:

- запобігання негативним явищам впливу на наповнення дохідної частини бюджету;

- забезпечення державних соціальних стандартів життя та надання соціальної підтримки населенню міста;

- відновлення зруйнованих об’єктів енергетичної інфраструктури, житлово-комунального господарства, соціально-культурного призначення.

Постійний моніторинг бюджетних ресурсів та системний аналіз надходжень за джерелами створили умови збалансованого соціально-економічного середовища життєдіяльності територіальної громади міста Харкова.

Виконання дохідної частини бюджету 

До бюджету Харківської міської територіальної громади за 1 квартал 2024 року надійшло 4 157,3 млн гривень, з них до загального фонду – 3 248,6 млн гривень (71,6% від загального обсягу), до спеціального фонду – 68,3 млн гривень (0,6%), отримано трансфертів – 840,4 млн гривень (27,8%).

Порівняно з аналогічним періодом 2023 року доходи бюджету громади збільшилися на 189,6 млн гривень (на 4,8%), при цьому власні доходи зменшились на 170,0 млн гривень (на 4,9%), обсяг трансфертів збільшився на 359,6 млн гривень (в 1,7 раза).

Планові показники звітного періоду по доходах виконані на 99,3%, у тому числі по загальному фонду – на 108,4%, по спеціальному фонду – на 217,1%, по трансфертах – на 72,4%.

Основним доходним джерелом бюджету залишається податок на доходи фізичних осіб (1 694,3 млн гривень), за рахунок якого сформовано 52,2% загального фонду бюджету (без урахування трансфертів).

У порівнянні з відповідним періодом 2023 року його обсяги зменшились на 640,1 млн гривень (в 1,4 раза) у зв’язку з вилученням з доходних джерел місцевих бюджетів податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу.

Другим за обсягом надходжень джерелом загального фонду бюджету Харківської міської територіальної громади є місцеві податки і збори, питома вага якого становить 38,3% в обсязі доходів або 1 243,7 млн гривень.

До місцевих податків і зборів відносяться: єдиний податок (73,5%), плата за землю (21,2%), податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, (5,1%), транспортний податок і туристичний збір (разом – 0,2%).

Надходження податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, склали 63,7 млн гривень, проти січня – березня 2023 року обсяги податку збільшились на 26,1 млн гривень (в 1,7 раза).

Плати за землю отримано 263,6 млн гривень, що на 93,7 млн гривень (в 1,6 раза) більше порівняно з аналогічним періодом минулого року.

Обсяг єдиного податку склав 913,6 млн гривень і збільшився у порівнянні з минулорічним показником в 1,3 раза (на 219,0 млн гривень).

Зростання обсягів податку пов’язане із законодавчим скасуванням з 1 серпня 2023 року особливої системи оподаткування єдиним податком за ставкою 2% та відновленням фізичним особам - підприємцям - платникам єдиного податку першої та другої групи обов’язку сплачувати єдиний податок.

У звітному періоді надійшло 25,1 млн гривень податку на прибуток підприємств комунальної власності, що у 7,8 раза більше, ніж у 1 кварталі 2023 року.

Акцизного податку за січень - березень 2024 року надійшло 230,5 млн гривень, з якого:

- акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 157,0 млн гривень, що в 1,2 раза (на 23,0 млн гривень) більше надходжень за аналогічний період 2023 року;

- акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального – 73,5 млн гривень, зі збільшенням у порівнянні з 1 кварталом 2023 року на 37,9 млн гривень або у 2,1 раза.

У звітному періоді до бюджету Харківської міської територіальної громади перераховано 9,4 млн гривень частини чистого прибутку (на 5,4 млн гривень більше аналогічного періоду минулого року).

Адміністративних штрафів, які накладаються виконавчими органами місцевих рад або утвореними ними в установленому порядку адміністративними комісіями отримано 3,4 млн гривень, що у 3,3 раза більше надходжень за 1 квартал 2023 року.

Плати за оренду комунального майна надійшло 3,7 млн гривень.

Надходження плати за надання інших адміністративних послуг склали 16,9 млн гривень, проти 1 кварталу 2023 року її обсяги збільшились на 3,4 млн гривень (в 1,3 раза).

Коштів за шкоду, заподіяну на земельних ділянках державної та комунальної власності, не наданих у користування і не переданих у власність, внаслідок їх самовільного зайняття, використання не за цільовим призначенням, зняття ґрунтового покрову (родючого шару ґрунту) без спеціального дозволу; відшкодування збитків за погіршення якості ґрунтового покрову та за неодержання доходів в зв’язку з тимчасовим невикористанням земельних ділянок отримано 16,9 млн гривень, що в 1,4 раза (на 5,1 млн гривень) більше, ніж в аналогічному періоді минулого року.

Доходи спеціального фонду бюджету Харківської міської територіальної громади за 1 квартал поточного року склали 68,3 млн гривень, порівняно з минулорічними показниками збільшився на 39,4 млн гривень (у 2,4 раза).

До бюджету Харківської міської територіальної громади за 1 квартал 2024 року надійшло 840,4 млн гривень офіційних трансфертів, що в 1,7 раза або на 359,5 млн гривень більше, ніж за 1 квартал 2023 року.

Збільшення обсягу трансфертів пов’язане з надходженням субвенції з державного бюджету на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації, яка не надходила до бюджету Харківської міської територіальної громади у січні – березні 2023 року – 308,7 млн гривень.

Також збільшились обсяги освітньої субвенції (453,7 млн гривень) на 65,7 млн гривень.

Виконання видаткової частини бюджету 

У 1 кварталі 2024 року видатки бюджету Харківської міської територіальної громади проведені в обсязі 3 402,0 млн гривень або 79,3% уточненого плану звітного періоду, в тому числі за загальним фондом – 3 087,4 млн гривень, за спеціальним фондом – 314,6 млн гривень.

У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року видатки збільшилися на 533,7 млн гривень або в 1,2 раза.

В першу чергу фінансувалися витрати, що спрямовувались на забезпечення функціонування сфер життєдіяльності міської територіальної громади та інфраструктурних ремонтно-відновлюваних робіт.

Видатки на виплату заробітної плати склали 1 908,7 млн гривень (56,1% у їх загальному обсязі), у тому числі:

- на оплату праці працівникам бюджетних установ, які фінансуються коштом бюджету Харківської міської територіальної громади – 1 102,9 млн гривень або 32,4% від загального обсягу видатків;

- робітникам комунальних підприємств, що забезпечують підтримку життєдіяльності населення міста – 805,8 млн гривень або 23,7% від загального обсягу видатків.

На ліквідацію пошкоджених внаслідок обстрілів міста об’єктів житлово-комунального господарства спрямовано 142,9 млн гривень, у тому числі:

- на проведення аварійно-відбудовних робіт багатоповерхових житлових будинків та відновлення житлового фонду – 74,5 млн гривень;

- придбання матеріалів та ремонт об’єктів теплопостачання – 68,4 млн гривень.

Видатки на реалізацію заходів щодо підвищення ефективності функціонування системи територіальної оборони міста Харкова та підтримки військових частин Збройних Сил України, що задіяні у виконані бойових завдань, склали 60,3 млн гривень.

Обсяг бюджетних коштів, що спрямовані на безоплатне перевезення пасажирів комунальним пасажирським транспортом, склав 679,7 млн гривень.

За 1 квартал 2024 року на житлово-комунальне господарство витрачено 864,9 млн гривень.

Видатки на житлово-експлуатаційне господарство склали 192,3 млн гривень, що на 70,2 млн гривень або в 1,6 раза більше у порівнянні з аналогічним періодом 2023 року.

Протягом 1 кварталу 2024 року на комунальне господарство було спрямовано 535,7 млн гривень, з них:

- на забезпечення безперебійної роботи теплових комунікацій, зовнішніх водопровідних мереж, централізованої системи водовідведення – 277,2 млн гривень;

- заходи зі збору, вивезенню та утилізації твердих побутових відходів – 47,2 млн гривень;

- організацію благоустрою міста – 211,3 млн гривень.

Видатки на проведення робіт, пов’язаних з реконструкцією, ремонтом і утриманням автомобільних доріг становлять 136,8 млн гривень. Порівняно з аналогічним періодом 2023 року їх обсяг збільшився на 5,7% або на 7,4 млн гривень.

Для забезпечення сталого функціонування підприємств міського наземного пасажирського електротранспорту та метрополітену проведено видатків на суму 648,0 млн гривень. У порівнянні з 1 кварталом 2023 року видатки збільшилися на 337,6 млн гривень або у 2,1 раза.

На вирішення житлової проблеми молодих сімей та окремих категорій громадян, які потребують поліпшення житлових умов, спрямовано 12,9 млн гривень, у тому числі шляхом надання пільгових довготермінових кредитів на придбання (будівництво) житла:

- молодим сім’ям та одиноким молодим громадянам – 8,0 млн гривень;

- учасникам бойових дій, які брали участь в Антитерористичній операції – 2,4 млн гривень;

- працівникам бюджетних установ, науково-педагогічним працівникам вищих навчальних закладів, працівникам комунальних підприємств – 1,3 млн гривень;

- внутрішньо переміщеним особам – 1,1 млн гривень.

На відшкодування частини відсотків за іпотечними кредитами, отриманими позичальниками в банках на будівництво (придбання) житла, спрямовано 0,1 млн гривень.

Заступник міського голови –
директор Департаменту
бюджету і фінансів                                                      Тетяна ТАУКЕШЕВА