На виконання бюджету Харківської міської територіальної громади за 9 місяців 2024 року суттєво вплинув перерозподіл податків і зборів між державним та місцевими бюджетами, а також застосування механізму економічної підтримки суб’єктів підприємницької діяльності.

Державне регулювання фінансового ресурсу не компенсувало втрат територіальної громади, які обумовлені вилученням з місцевого бюджету податку на доходи військовослужбовців та наданням юридичним особам, фізичним особам та фізичним особам - підприємцям пільги зі сплати окремих місцевих податків, зокрема по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, платі за землю та єдиному податку (платники четвертої групи).

Впровадження пільгового оподаткування по місцевих податках призвело до недоотримання доходів бюджету Харківської міської територіальної громади в сумі 277,3 млн гривень.

Введення додаткової дотації на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації, не в повному обсязі враховує втрати територіальної громади міста Харкова, що виникли в процесі реформування фінансової політики (за 9 місяців 2024 року обсяг не компенсованих втрат складає 597,7 млн гривень). 

Поряд з цим, спостерігається позитивна тенденція зростання надходжень міжбюджетних трансфертів з державного бюджету на забезпечення життєдіяльності міста, облаштування укриттів у закладах освіти та охорони здоров’я.

У звітному періоді основну увагу зосереджено на фінансуванні витрат, пов’язаних з забезпеченням необхідного рівня житлово-комунального та соціального обслуговування громадян, ліквідацією наслідків зруйнованої інфраструктури міста, створенням автономної системи теплопостачання міста Харкова.

Виконання дохідної частини бюджету

До бюджету Харківської міської територіальної громади за 9 місяців 2024 року надійшло 14 895,8 млн гривень, з них до загального фонду – 10 066,5 млн гривень (67,6% від загального обсягу), до спеціального фонду – 227,5 млн гривень (1,5%), отримано трансфертів – 4 601,8 млн гривень (30,9%).

Порівняно з аналогічним періодом 2023 року обсяг дохідної частини зменшився на 376,5 млн гривень (на 2,5%), при цьому власні доходи зменшились на 729,4 млн гривень (на 6,6%), трансферти збільшились на 352,9 млн гривень (на 8,3%).

Планові показники звітного періоду по доходах виконані на 95,2%, у тому числі по власних доходах – на 98,4%, по трансфертах – на 88,9%.

Основним доходним джерелом бюджету залишається податок на доходи фізичних осіб (5 699,6 млн гривень), за рахунок якого сформовано 56,6% загального фонду бюджету (без урахування трансфертів).

У порівнянні з січнем-вереснем 2023 року його обсяги зменшились на 1 431,6 млн гривень (в 1,3 раза) у зв’язку з вилученням з доходних джерел місцевих бюджетів податку на доходи фізичних осіб, одержаних військовослужбовцями (за 9 місяців минулого року такі надходження склали 2 573,9 млн гривень).

Місцеві податки і збори є другим за обсягом надходжень джерелом загального фонду бюджету Харківської міської територіальної громади, питома вага якого становить 33,2% в сумі загального фонду. Їх надходження за звітний період склали 3 343,0 млн гривень.

Акцизного податку за січень - вересень 2024 року надійшло 799,1 млн гривень, в тому числі:

- акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 532,7 млн гривень, що на 9,3% (на 45,5 млн гривень) більше надходжень за аналогічний період 2023 року;

- акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального – 266,4 млн гривень, що на 126,2 млн гривень або у 1,9 раза більше ніж у січні – вересні минулого року.

У звітному періоді отримано 40,6 млн гривень податку на прибуток підприємств комунальної власності (у 5,8 раза більше, ніж за 9 місяців 2023 року).

Крім того, до бюджету Харківської міської територіальної громади перераховано 24,9 млн гривень частини чистого прибутку (на 13,5 млн гривень більше аналогічного періоду минулого року).

Також отримано 16,8 млн гривень плати за ліцензії на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор у залах гральних автоматів.

Плати за оренду комунального майна надійшло 21,0 млн гривень, у порівнянні з аналогічним періодом минулого року її обсяги зменшились на 38,7 млн гривень (у 2,8 раза).

Надходження плати за надання інших адміністративних послуг склали 52,2 млн гривень, проти 9 місяців 2023 року її обсяги збільшились на 9,4 млн гривень (в 1,2 раза).

Коштів за шкоду, заподіяну на земельних ділянках державної та комунальної власності, не наданих у користування і не переданих у власність, внаслідок їх самовільного зайняття, використання не за цільовим призначенням, отримано 47,2 млн гривень, що в 1,5 раза (на 15,0 млн гривень) більше, ніж в аналогічному періоді минулого року.

Доходи спеціального фонду бюджету Харківської міської територіальної громади за 9 місяців поточного року склали 227,5 млн гривень і порівняно з минулорічними показниками збільшились на 132,0 млн гривень (у 2,4 раза).

За 9 місяців 2024 року до бюджету Харківської міської територіальної громади надійшло 4 601,8 млн гривень офіційних трансфертів, що на 8,3% або на 352,9 млн гривень більше, ніж у відповідному періоді 2023 року.

Збільшення обсягу трансфертів обумовлено отриманням з державного бюджету дотацій та субвенцій, які у січні – вересні 2023 року Харківській міській територіальній громаді не передбачались:

- на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації (1 976,2 млн гривень);

- на створення навчально-практичних центрів сучасної професійної (професійно-технічної) освіти (2,3 млн гривень);

- на облаштування безпечних умов у закладах охорони здоров’я (61,9 млн гривень).

Крім того, надійшли субвенції:

- на здійснення видатків у сфері освіти (1 536,9 млн гривень);

- на відновлення об’єктів критичної інфраструктури в рамках спільного з Міжнародним банком реконструкції та розвитку проекту «Проект розвитку міської інфраструктури – 2» (36,8 млн гривень);

- на реалізацію проектів (об`єктів, заходів), спрямованих на ліквідацію наслідків збройної агресії (604,3 млн гривень);

- на виплату грошової компенсації на придбання житла окремим категоріям громадян (150,6 млн гривень),

а також дотації:

- на компенсацію втрат місцевих бюджетів внаслідок, наданих державою податкових пільг зі сплати земельного податку суб’єктам космічної діяльності та літакобудування (210,6 млн гривень);

- на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я (18,2 млн гривень).

.

Виконання видаткової частини бюджету

За звітний період видатки бюджету Харківської міської територіальної громади проведені в обсязі 12 242,6 млн гривень, в тому числі за загальним фондом – 10 292,0 млн гривень, за спеціальним фондом – 1 950,6 млн гривень.

У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року видатки збільшилися на 952,8 млн гривень або в 1,1 раза.

У першу чергу бюджетні ресурси спрямовувались на забезпечення функціонування сфер життєдіяльності міської територіальної громади, проведення інфраструктурних ремонтно-відновлюваних робіт.

Видатки на виплату заробітної плати склали 6 524,3 млн гривень (53,3% у їх загальному обсязі) та зросли проти відповідного показника аналогічного періоду 2023 року на 707,0 млн гривень або на 12,0%, у тому числі:

- працівникам бюджетних установ, які фінансуються коштом бюджету Харківської міської територіальної громади спрямовано 3 707,4 млн гривень (30,3% від загального обсягу видатків), у порівнянні з січнем-вереснем 2023 року ці видатки збільшилися на 450,7 млн гривень або на 13,8%;

- робітникам комунальних підприємств, що забезпечують підтримку життєдіяльності населення міста – 2 816,9 млн гривень (23,0% від загального обсягу видатків), що на 256,3 млн гривень або на 10,0% більше, ніж за 9 місяців минулого року.

На ліквідацію пошкоджених внаслідок обстрілів міста об’єктів житлово-комунального господарства витрачено 1 335,3 млн гривень, а саме:

- на проведення аварійно-відбудовних робіт багатоповерхових житлових будинків – 284,4 млн гривень;

- поточний ремонт житлового фонду – 188,8 млн гривень;

- капітальний ремонт з усунення аварій на об’єктах нежитлового призначення – 39,4 млн гривень;

- придбання матеріалів, реконструкцію та ремонт об’єктів теплопостачання і водозабезпечення – 822,7 млн гривень.

Обсяг бюджетних коштів, що спрямовані на безоплатне перевезення пасажирів комунальним пасажирським транспортом, склав 2 010,8 млн гривень, що в 1,3 раза або на 468,9 млн гривень більше ніж за 9 місяців 2023 року.

На зміцнення матеріально-технічного забезпечення військових частин та системи територіальної оборони міста Харкова у звітному періоді спрямовано 185,8 млн гривень.

На будівництво та облаштування захисних споруд цивільного захисту (протирадіаційних укриттів) в адміністративних будівлях та на території закладів освіти та охорони здоров’я використано 87,0 млн гривень.

На житлово-комунальне господарство витрачено 4 344,8 млн гривень, що на 137,5 млн гривень або на 3,3% перевищує показник аналогічного періоду минулого року.

 Видатки на житлово-експлуатаційне господарство склали 952,7 млн гривень та збільшилися у порівнянні з аналогічним періодом 2023 року на 263,8 млн гривень або в 1,4 раза.

 На комунальне господарство спрямовано 2 692,8 млн гривень, у тому числі на забезпечення безперебійної роботи теплових комунікацій, зовнішніх водопровідних мереж, централізованої системи водовідведення – 1817,7 млн гривень.

Видатки на реконструкцію, ремонт і утримання автомобільних доріг склали 699,2 млн гривень.

 На поліпшення  житлових умов окремих категорій громадян спрямовано 38,5 млн гривень, з них:

- молодим сім’ям та одиноким молодим громадянам – 21,2 млн гривень;

- учасникам бойових дій, які брали участь в Антитерористичній операції – 7,4 млн гривень;

- працівникам бюджетних установ, науково-педагогічним працівникам вищих навальних закладів, працівникам комунальних підприємств – 4,8 млн гривень;

- внутрішньо переміщеним особам – 4,9 млн гривень.

Проти 9 місяців 2023 року видатки на придбання житла окремим категоріям громадян збільшилися в 1,2 раза або на 6,2 млн гривень.

На відшкодування частини відсотків за іпотечними кредитами, отриманими позичальниками в банках на будівництво (придбання) житла, спрямовано 0,2 млн гривень.

Заступник міського голови –
директор Департаменту
бюджету і фінансів                                                                 Тетяна ТАУКЕШЕВА